专升本申请扣税（专升本可以申报个税专项附加扣除）



1、专升本申请扣税

专升本申请扣税

近年来，专升本考试越来越受到社会各界的关注，越来越多的专科毕业生选择通过专升本考试提升自己的学历。为了鼓励专科毕业生继续深造，国家出台了相关政策，允许专升本申请人享受个人所得税抵扣优惠。

一、申请条件

取得国民教育系列专科及以上学历

在专升本考试中被本科高校录取

就读专业的学费高于或等于3000元（部分地区可能有不同规定）

二、扣税额度

专升本申请人每年可以扣除的额度为4800元，最长扣除年限为4年，即最高可扣除19200元。

三、申请流程

1. 登录个人所得税APP或网页端，在“综合所得年度汇算”模块中找到“专升本扣除”栏目。

2. 按照提示输入相关信息，包括专科毕业时间、升本科录取时间、学校名称、学费金额等。

3. 提交申请后，系统会自动计算扣税额度。

4. 审核通过后，扣税额度将直接抵扣当年的个人所得税。

四、注意事项

专升本扣税仅适用于全日制本科，不适用于函授、夜大等非全日制教育。

扣税额度与学费金额相关，学费越高，扣税额度越大。

申请人必须在每年5月1日至6月30日之间提交申请，逾期将无法享受扣税优惠。

专升本申请扣税政策为专科毕业生继续深造提供了财政支持，减轻了他们的经济负担。符合条件的专升本申请人应及时了解并申请扣税优惠，为自己的职业生涯发展赋能。

2、专升本可以申报个税专项附加扣除

专升本可申报个税专项附加扣除

小政策背景

自2023年起，国家税务总局发布《关于个人所得税专项附加扣除政策执行口径的公告》，明确规定具有普通高等学校本科及以上学历的专升本人员，可以申报个税专项附加扣除。

小申报条件

1. 取得普通高等学校本科及以上学历的专升本人员

2. 在取得学历之前已获得普通高等学校专科及以下学历

3. 取得学历后已参加工作并取得工资薪金所得

小扣除标准

专升本人员可按每人每月4000元的标准申报专项附加扣除。

小申报流程

1. 获取扣除凭证：向学历教育管理部门申请学历认证，取得学历认证报告。

2. 填写申报信息：在个税申报时，选择“专项附加扣除”（学历教育）模块，并填写学历认证报告上的相关信息。

3. 上传相关材料：上传学历认证报告及其他辅助材料，如毕业证书、身份证等。

小注意事项

1. 专项附加扣除名额有限，先申报先享受。

2. 已经取得本科及以上学历的人员，不能重复申报专升本专项附加扣除。

3. 申报信息应真实准确，如有虚假申报行为，将被追缴税款并处罚款。

小政策意义

专升本专项附加扣除政策的实施，有助于减轻专升本人员的税收负担，鼓励和支持个人继续教育和提升学历。同时，也有助于促进教育公平，为专升本人员提供更多发展机会。

3、专升本需要在个人所得税中申报吗

专升本需要在个人所得税中申报吗

一、个人所得税申报要求

一般情况下，个人取得以下所得需要申报个人所得税：

工资、薪金所得

个体工商户生产、经营所得

对企事业单位的承包、转让所得

特许权使用费所得

劳务报酬所得

稿酬所得

财产租赁所得

财产转让所得

利息、股息、红利所得

偶然所得

二、专升本学费申报情况

专升本学费属于个人教育支出，符合个人所得税专项附加扣除条件。因此，专升本学费可以在个人所得税汇算清缴时进行扣除。

三、专升本学费申报流程

对于专升本学费的申报，需要以下步骤：

1. 收集学费发票：取得教育机构或缴费平台出具的专属发票。

2. 登录个人所得税APP：使用本人身份证号和密码登录个人所得税手机APP。

3. 进入专项附加扣除页面：点击“我的”菜单，选择“专项附加扣除”，进入申报页面。

4. 新增教育支出信息：点击“新增教育支出”选项，输入相关信息，包括学费发票号码、发票金额、受教育人姓名等。

5. 保存申报：提交信息后，点击“保存”按钮，完成专升本学费的申报。

四、注意事项

只有纳税人在专升本学习期间取得的学费发票才能申报扣除。

专升本学费的申报，限额为4000元/年。

专升本学费扣除，需与教育机构签订的《继续教育合同》的学习期限一致。

五、

专升本学费无需在个人所得税中申报，但可以按照规定在个人所得税汇算清缴时进行专项附加扣除。纳税人需收集好相关发票，并按照正确流程进行申报，以享受税收优惠政策。