自考税收学教程（自考税收学27309考点）



1、自考税收学教程

自考税收学教程

一、税收

1. 税收的含义和本质

2. 税收的功能

二、税收制度

1. 税收分类

2. 税收筹划

三、税收征管

1. 税收征管原则

2. 税收征管程序

四、增值税

1. 增值税的纳税义务发生时间

2. 增值税的计算方法

五、消费税

1. 消费税的征收范围

2. 消费税的税率

六、营业税

1. 营业税的征收对象

2. 营业税的计税依据

七、个人所得税

1. 个人所得税的纳税人

2. 个人所得税的费用扣除

八、企业所得税

1. 企业所得税的纳税人

2. 企业所得税的税收优惠政策

九、土地增值税

1. 土地增值税的纳税义务发生时间

2. 土地增值税的计算方法

十、印花税

1. 印花税的应税行为

2. 印花税的贴花方法

2、自考税收学27309考点

自考税收学27309考点

一、

自考税收学27309是高等教育自学考试的一门课程，旨在让考生掌握税收的基本原理、政策和制度。

二、考点

以下为自考税收学27309的主要考点：

1. 税收的基本理论

税收的定义、特征和作用

税收的构成要素

税收的分类

2. 税收政策与制度

税收政策的制定原则

税收制度的原则

我国税收制度的构成

3. 流转税

增值税的纳税人、征税范围、税率和计算

营业税的纳税人、征税范围、税率和计算

消费税的纳税人、征税范围、税率和计算

4. 所得税

企业所得税的纳税人、征税范围、所得额、应纳税所得额、税率和计算

个人所得税的纳税人、征税范围、所得额、应纳税所得额、税率和计算

5. 资源税

资源税的纳税人、征税范围、税率和计算

6. 关税

关税的定义、分类和功能

我国关税制度的特点

7. 税收征管

税收征管的原则和方法

税务登记、申报、缴纳和检查

三、备考建议

备考自考税收学27309时，建议注意以下几点：

熟读教材，反复理解重点概念

做好笔记，梳理知识体系

练习历年真题，熟悉考试题型

模拟考试，检验备考成果

查阅相关资料，拓宽专业视野

3、税收学自考真题2019

税收学自考真题2019

税收学作为一门重要的经济管理学科，在自考体系中备受关注。本文将整理2019年税收学自考的真题，供考生参考和备考。

一、选择题

1. 下列哪项不是增值税的计税依据？

A. 销售额

B. 应税商品的售价

C. 扣除进项税额后的余额

D. 应税劳务的收入额

2. 个人所得税的起征点为：

A. 3,500元/月

B. 5,000元/月

C. 6,000元/月

D. 8,000元/月

二、判断题

3. 企业所得税的税率为30%。

4. 所得税法规定，纳税人以分期付款方式缴纳税款的，自第一期税款到期之日起，每逾期一天加收滞纳税款万分之五。

三、简答题

5. 简述增值税的计算方法。

6. 个人所得税的超额累进税率表是如何设计的？

四、论述题

7. 论述税收征管与纳税服务的关系。

8. 分析我国企业所得税制度改革的方向和趋势。