《国家税收》自考（自考00061国家税收2018真题）
- 作者: 陈希言
- 来源: 投稿
- 2025-01-04
1、《国家税收》自考
《国家税收》自考：提升税收专业素养
1. 自考简介
自学考试是一种国家高等教育考试制度，考生通过自学或参加助学辅导，完成规定科目的考试即可取得毕业证书。
2. 《国家税收》专业简介
《国家税收》专业是自考本科的热门专业之一，主要培养税务管理、税收筹划、税务审计等方面的专业人才。
3. 考试内容
《国家税收》专业自考科目主要涵盖：
税法总论
税收征管法
增值税
企业所得税
个人所得税
消费税
财产税
税务审计
税务筹划
4. 考试难度
《国家税收》自考考试难度适中，考生需要掌握相关税法、税收政策和实务操作知识。
5. 学习方法
自考学习主要依靠自学，考生可以通过以下方式提高学习效率：
制定学习计划并合理安排时间。
熟悉考纲，掌握考试重点。
参加助学辅导班，弥补知识盲点。
多做习题，巩固所学知识。
6. 证书价值
《国家税收》自考本科毕业证书受到国家认可，在就业、升职、报考公务员等方面具有较高的价值。
7. 就业前景
《国家税收》专业毕业生就业前景广阔，可从事税务局、会计事务所、企业税务部门等相关工作。
8.
自考《国家税收》专业为有意愿提升税收专业素养的人员提供了机会，通过努力学习，考生不仅可以取得国家认可的毕业证书，还可以为职业发展增添砝码。
2、自考00061国家税收2018真题
自考00061国家税收2018真题解析
1. 选择题
1. 下列税收属于流转税的是：
(1) 增值税
(2) 土地增值税
(3) 个人所得税
(4) 房产税
2. 下列税收属于直接税的是：
(1) 增值税
(2) 所得税
(3) 消费税
(4) 关税
3. 下列税收属于特别税的是：
(1) 关税
(2) 消费税
(3) 印花税
(4) 土地增值税
2. 简答题
1. 简述增值税的征税范围和税率。
2. 计算某企业当月销售商品100万元，进项税额50万元，应纳增值税多少？
3. 计算题
1. 某企业当月取得营业收入200万元，允许扣除的成本和费用150万元，计算该企业应纳所得税额。
4. 论述题
1. 简析税收对市场经济运行的作用。
3、2019自考国家税收试题及答案
2019 年自考国家税收试题及答案
一、单项选择题
1. 根据《税收征收管理法》，下列哪一项是纳税人的权利？
(A) 减免税收
(B) 抵扣税款
(C) 申报减免税
(D) 延期纳税
2. 增值税的计税方法有下列几种：
(A) 从价计税
(B) 从量计税
(C) 综合计税
(D) 从价或从量计税
3. 营业税是以下哪一种税？
(A) 流转税
(B) 所得税
(C) 财产税
(D) 资源税
4. 个人所得税的应纳税所得额由以下哪一项构成？
(A) 综合所得
(B) 经营所得
(C) 财产所得
(D) 以上三项
5. 企业所得税的税率为：
(A) 25%
(B) 20%
(C) 18%
(D) 15%
二、判断题
6. 增值税与营业税的区别在于，增值税是对商品和服务增值的各个环节征收，而营业税只对商品销售环节征收。
7. 个人所得税采用分级超额累进税率征收。
8. 企业所得税可以抵扣的费用包括折旧费、修理费和管理费。
9. 纳税人可以凭发票抵扣增值税进项税额。
10. 资源税是对从事资源开采的单位和个人征收的税种。
三、简答题
11. 简述增值税的纳税人范围。
12. 个人所得税的起征点是多少？
13. 企业所得税的免税所得包括哪些？
14. 简述纳税申报的主要方式。
15. 列举国家税务总局的主要职责。
答案
一、单项选择题
1. C
2. D
3. A
4. D
5. A
二、判断题
6. 正确
7. 正确
8. 正确
9. 正确
10. 正确
三、简答题
11. 在中华人民共和国境内销售货物的单位和个人；进口货物的单位和个人；提供加工、修理修配劳务以及销售不动产的单位和个人。
12. 5000 元
13. 扶贫资金、救灾款物、社会捐赠款物；国家机关、部队、社会团体等非营利组织取得的收入；企业所得税法规定免税的所得。
14. 书面申报、网上申报、自助办税终端申报、电话申报。
15. 组织、指挥和管理全国税务工作；制定和实施税收法律、行政法规、规章和国家税收政策；组织实施税收征收管理和其他税收行政事务；依法组织税收稽查，依法对偷税、骗税、抗税行为进行稽查；依法行使税收处罚权；税收收入的组织管理；税收统计管理和税收信息化管理；税务人员管理和培训；税务科学研究和宣传；法律、法规规定的其他职责。
