个税申报成人自考（自考个 🐯 人所得税专项扣除表）



1、个税 🌿 申报成人自考 🐈

成人自考个税申 🦍 报指 🐅 南

1. 申请个人 🐬 所 🦄 得税客 🦟 户端

下载并安装国 🌴 家税务总局个人所得税APP（简称个税APP）。

使用手机 🐶 号注 🌳 册并实名认证 🐼 。

2. 选 🦉 择自考 🐘 申报 🪴 方式

网上申报：通 🦉 过个税APP或个人所得税网 🌼 站进行申报。

线下申报：携带相关材料前往 🦟 税务服务大厅办理。

3. 准备申报材 🌹 料

身份证原件及 🐞 复 🐝 印件

自学考 🐴 试相 💮 关费 🐶 用发票或收据

其他扣除凭证 💮 （如房贷利息证明、教育贷款利息证明等）

4. 网 🦊 上申报流 🐴 程

1. 登录个税APP，点 🦉 击"我要申 🦊 报"。

2. 在"综"合所得年度 🐵 结算申报界面，选"择"自学考试选 🐛 项。

3. 填写自学考试费用 🐡 支出 🐼 金额。

4. 填写其他 🌴 扣 🍀 除信 🕊 息（如有）。

5. 核对信息无误 🌾 后 🐡 ，点击"申报"。

5. 线 🐋 下申报 🐅 流 🕊 程

1. 前往 🕷 税 🐒 务服务大厅，领取个税申报表。

2. 填写相关信息，包括自学考试 🌺 费用 🦢 支出金额和 🦁 其他扣除信息。

3. 提交申报表及相 🦆 关材 🐕 料 🦅 。

6. 申报注意 🕷 事 🐱 项

自学考试费 🐡 用支出金额可抵减综合所得，最高抵减额为4800元。

必须在申报期限内完成申报，逾 🐱 期申报可能产生滞纳金。

保留好自学 🐼 考试相关费用 🐦 发票或 🐺 收据，以便查验。

7. 常 💮 见问 🌵 题

自学考试 🍀 费用包 🌳 括哪些？

学费、报、名 🕸 费教材费 🐅 等。

其他扣除项目 🦟 有哪些？

房贷利息 🍁 抵扣、子、女、教育支出抵扣继续教育 🐒 支出抵扣赡养老人支出抵扣等。

申报期 🍁 限是什么时 🐧 候？

一般为每年3月1日 🐵 至月日630。

2、自考个人所得税专项扣 🐼 除表

自考个 🌼 人所得税专项 🐴 扣除表

自考个人所得税专项扣除表是征税人在计算个人所得税应纳税所得额时，可享受的专项扣除项目和限额 🐞 的汇总表。填，写。准确完整的专项扣除表不仅可以帮助征税人正确申报个人所得税还可以最大程度地享受合法减免税收优惠

专 🐳 项扣除项目的说明 🐎

1. 子女 🐧 教育 🪴

每月每孩可扣 🌺 除 1000 元 🦊 ，全 🐼 年最高元 12000 。

子 🌳 女年龄不满 19 周 🍁 岁（或不满周 🕷 岁 25 且在校全日制学习的）。

2. 继续 🍁 教 🐕 育

每月可扣除 400 元，全年 🐝 最高元 🦄 4800 。

在 🐞 取得学历学（位 🐧 ）之前发生的学费、杂 🐈 费等费用。

3. 住房 🌿 贷 🐧 款利息

每月可 🐅 扣除 1000 元，全年最高元 🦊 12000 。

首次购房且贷款期 🐡 限在 5 年以 🦆 上的住房按揭贷款利息。

4. 住房 ☘ 租金 🕸

每月可扣 🐬 除 1500 元，全 🍀 年最 🐠 高元 18000 。

租期超过 🌾 半年的住房租金，不 🐴 包括水电物业等费用 🦁 。

5. 大 🍀 病 🌻 医疗费用 🌺

扣除额按照实际发生的金额计算，其中自付部分超过起征标准（18000 元）且未超 🦆 过全年收入的部分 20% 可扣除。

需提供医院出具的诊断 🐱 证明、费用清单等原始凭 🐞 证。

6. 赡养 🌿 老人

每月 🌸 可扣除 2000 元 🪴 ，全年最高元 24000 。

赡养满 60 周岁的父母、配偶的父 🍀 母（符合条件 🦊 ）。

需提 🐦 供赡养协议、户、口本身份证等 🍀 证明材料。

7. 残疾人辅助器具及康复费 🍀 用

符合条件的残疾人发生的辅助器具及康复费用扣除额按照实际发生 🌾 的金额计算，全年最高 120000 元。

需提供残疾证明、辅 🦍 助器具及康复费用清单等原 🌲 始凭证。

填写自考个人所得税专项扣除表时，征税人，需要根据自身实际情况选择符合条件的扣除项目并提供相关证明材料。准，确。完整 🐦 的专 🐦 项扣除表可以帮助征税人合理减免税收从而减轻税收 🐎 负担

3、个税抵 🌴 扣自考入学起止时间

个税抵扣自考 🐝 入学起止时间 🦅

一、政 🌷 策背景 🐳

国家为鼓励在 🐯 职人员 🌲 继续教育，出，台了个人所得税继续教育费用抵扣政策其中包括自学考试费用。

二、入学起止 🦋 时 🌵 间

个税 🌵 抵扣的自考入学起止 🦅 时 🌻 间为：

1. 入学时间：纳税人取得自 🐳 学考 🐬 试准考 🐱 证之日

2. 结业时间：纳税人取得自学考 🦅 试毕 🍁 业证书之日

三 🪴 、注 🌷 意事 🍀 项

1. 抵扣金额：每 🦢 年最高抵扣 4,000 元 🐳

2. 抵扣范围：自考所产 🌵 生的报名费、学费、教 🐟 材费等费 ☘ 用

3. 抵扣 🦢 方式：通过个税年度汇算 🐬 清缴进行 🐵 抵扣

四、操 🐳 作流程 🐘

纳税人可通过以 🐵 下步骤进行个税抵 🐞 扣：

1. 保留相关凭证：收集 🐎 自学考试准考证、毕、业证书发票等 🐱 相 🐟 关凭证。

2. 填写税务申报表：在个税年度汇算清缴 🕊 时填 🦈 写个，人《所得税综合所得年度 🐟 申报表》（附表三）。

3. 上传凭证：通过 🪴 税务局办税服务厅或网上税务局上传相关凭 🐵 证。

4. 核验审核：税务机关将审核纳 🌼 税人提 🪴 交的凭证和信息，确定抵扣金额。

5. 退 🐟 还税款 🐟 ：纳税人符合抵扣条件的，将获得相应的个税退还。