税收学201710自考（27309税收学自考真题2017年4月）
- 作者: 杨苡沫
- 来源: 投稿
- 2024-04-18
1、税收学201710自考
税收学201710自考
1. 自考概况
自考是成人高等教育的一种形式，具有学制灵活、不受年龄和学历限制等优势。税收学201710是2017年10月开考的自考税收学专业课程。
2. 考试内容
201710自考税收学主要包括以下内容：
税收理论
税制原理
增值税
企业所得税
个人所得税
其他税种
税收征管
税收法律责任
3. 试题题型
自考税收学201710试卷一般分三部分：
客观题：包括单选题、多选题和判断题。
主观题：包括简答题、论述题和计算题。
综合题：涉及多个章节内容，考验综合分析能力。
4. 复习建议
备考自考税收学201710，建议采取以下复习方法：
通读教材，掌握基本概念和理论框架。
做题训练，提高答题技巧。
找老师辅助，解决疑难问题。
多做模拟试题，熟悉考试题型和考点分布。
5. 考试注意事项
参加自考税收学201710考试，考生应注意以下事项：
携带准考证和身份证件。
提前到达考场，熟悉考试环境。
认真审题，合理分配答题时间。
保持冷静，发挥出应有水平。
2、27309税收学自考真题2017年4月
27309 税收学自考真题 2017 年 4 月
一、单选题
1. 下列哪项是税收征收程序？
(A) 税款申报
(B) 税款计算
(C) 税款减免
(D) 税款征收
2. 税法依据法律原则确定的税收法律关系中，纳税人享有下列哪项权利？
(A) 依法减免税款
(B) 申请税务行政复议
(C) 抵制税收违法行为
(D) 以上皆是
3. 下列哪项不属于税基扣除？
(A) 生产经营过程中形成的坏账损失
(B) 为生产经营支付的利息支出
(C) 社会保险费支出
(D) 产品销售收入
4. 下列哪项是增值税的应税消费品范围？
(A) 餐饮服务
(B) 交通运输
(C) 文娱活动
(D) 以上皆是
5. 下列哪项是企业所得税的计税依据？
(A) 利润总额
(B) 应纳税所得额
(C) 营业收入
(D) 销售收入
二、多选题
6. 下列哪些是影响税体系结构的主要因素？
(A) 经济发展水平
(B) 税收政策
(C) 历史传统
(D) 以上皆是
7. 下列哪些税种属于间接税？
(A) 增值税
(B) 个人所得税
(C) 企业所得税
(D) 关税
8. 下列哪些行为属于税收违法行为？
(A) 隐瞒收入
(B) 虚报费用
(C) 拒绝检查
(D) 以上皆是
三、简答题
9. 简述税收的作用。
10. 简述税收征收管理的原则。
四、论述题
11. 论述我国税制改革的意义。
五、案例分析
12. 某企业2017 年实现产品销售收入 500 万元，其中向小规模纳税人销售 100 万元，已征收增值税 13 万元；向一般纳税人销售 400 万元，已征收增值税 52 万元。计算该企业应补缴增值税。
3、税收学教程第三版2019自考真题
“税收学教程”第三版 2019 自考真题详解
一、名词解释
1. 税收制度
2. 税负
二、简答题
3. 税收征管的基本原则是什么？
4. 什么是增值税？
三、论述题
5. 论述税收在国家经济发展中的作用。
6. 分析我国现行税制存在的主要问题并提出相应的解决对策。
四、案例分析
7. 某企业 2019 年销售收入 1000 万元，成本费用 600 万元，应纳税所得额为 400 万元。该企业适用的所得税税率为 25%。计算该企业应缴纳的所得税。
答疑解析
一、名词解释
1. 税收制度：国家为组织财政收入而规定的关于税收的法律规范和实施办法的总称。
2. 税负：纳税人实际负担的税额与应纳税额或纳税人收入之间的比较值，反映税收负担的轻重。
二、简答题
3. 税收征管的基本原则：依法征收、公平征收、便民征收、降低成本、效率优先。
4. 增值税：是一种以商品（含应税劳务）在流转环节增值额为征税对象的流转税。
三、论述题
论述税收在国家经济发展中的作用。
税收在国家经济发展中具有举足轻重的作用，主要体现在以下几个方面：
筹集财政收入：税收是国家财政收入的主要来源，为政府提供必要资金，保障公共服务和基础设施建设。
调节收入差距：通过累进税制的实施，税收可以调节收入差距，促进社会公平。
引导经济发展：税收优惠政策等税收杠杆可以引导企业投资、创新，促进特定产业或地区的发展。
控制通货膨胀：税收可以调节社会购买力，抑制过度消费，控制通货膨胀。
促进社会稳定：税收是国家收入再分配的重要手段，保障社会福利支出，促进社会稳定。
分析我国现行税制存在的主要问题并提出相应的解决对策。
我国现行税制存在的主要问题包括：
税基狭窄：一些高收入者和企业存在避税漏税问题，导致税收收入流失。
税负不公平：累进税制不完善，导致部分富裕阶层税负过低。
税收制度复杂：税收种类多、征收环节多，导致纳税人负担沉重。
解决对策：
拓宽税基：完善税收征管制度，严厉打击避税漏税行为。
完善累进税制：提高高收入者和企业的税收负担，缩小收入差距。
简化税收制度：优化税收体系，减少税收种类和征收环节，降低纳税人负担。
四、案例分析
某企业 2019 年销售收入 1000 万元，成本费用 600 万元，应纳税所得额为 400 万元。该企业适用的所得税税率为 25%。计算该企业应缴纳的所得税。
应缴所得税 = 应纳税所得额 × 所得税税率
= 400 万元 × 25%
= 100 万元
