自考税务筹划（2020税收筹划自考题型）



1、自考税务筹划

自考税务筹划

一、自考税务筹划的意义

1. 合法节税：通过合理利用税收法律法规，在不违法的前提下降低税负，实现合法节税。

2. 优化财务管理：通过税务筹划，合理安排企业财务，优化资金结构，提高财务管理效率。

3. 促进企业发展：合理的税务筹划可以为企业节省税收成本，增加利润空间，从而促进企业发展。

二、自考税务筹划的途径

1. 收入筹划：通过合理安排收入时间、来源和方式，减少应纳税所得额。

2. 成本费用筹划：通过合理控制和安排成本费用，增加扣除额，减少应纳税所得额。

3. 投资筹划：通过选择合适的投资项目和方式，享受税收优惠政策，减少应纳税所得额。

4. 资产筹划：通过合理安排资产持有结构、转让和处置，优化税收成本。

5. 组织形式筹划：通过选择合适的组织形式，享受不同税收待遇，降低税负。

三、自考税务筹划的实务操作

1. 税务诊断：分析企业财务状况，识别税收风险和筹划机会。

2. 筹划方案设计：根据税务诊断结果，制定符合企业实际情况的税务筹划方案。

3. 实施与监控：严格执行税务筹划方案，并及时监控税收成本的变化。

4. 风险控制：评估税务筹划方案的潜在风险，采取措施防范和化解风险。

四、自考税务筹划的考试内容

1. 税收法律制度

2. 税务筹划原理

3. 收入筹划

4. 成本费用筹划

5. 投资筹划

6. 资产筹划

7. 组织形式筹划

8. 税务筹划案例分析

2、2020税收筹划自考题型

2020税收筹划自考题型

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1. 以下哪项不属于税收筹划的原则？

(1) 合法性

(2) 效益性

(3) 时效性

(4) 冒险性

2. 税收筹划的目的是为了：

(1) 减少税负

(2) 增加税收

(3) 规避法律

(4) 逃避税务检查

3. 以下哪项税收筹划方法可以降低所得税？

(1) 加速折旧

(2) 递延收入

(3) 提取坏账准备

(4) 上述所有

4. 增值税进项税额转出是指：

(1) 将已经抵扣的进项税额转出至销项税额

(2) 将已经销项的进项税额转出至未抵扣的进项税额

(3) 将未抵扣的进项税额转出至已经抵扣的进项税额

(4) 将已经销项的进项税额转出至未销项的进项税额

5. 税收筹划的依据主要包括：

(1) 税收法律法规

(2) 企业经营特点

(3) 市场环境变化

(4) 上述所有

二、多项选择题（每题2分，共10分）

1. 以下哪几种情形下可以进行税收筹划？

(1) 企业利润较多

(2) 企业面临税务检查

(3) 企业经营出现亏损

(4) 企业即将进行重组

2. 税收筹划的范围包括：

(1) 所得税筹划

(2) 增值税筹划

(3) 消费税筹划

(4) 房产税筹划

三、简答题（每题5分，共15分）

1. 简述税收筹划的合法性原则。

2. 说明税收筹划对企业财务管理的作用。

3. 分析增值税税负转嫁的途径。

四、论述题（每题10分，共20分）

1. 税收筹划在企业发展中的重要性。

2. 如何进行所得税筹划。

3、税务筹划理论与实务自考

税务筹划理论与实务自考

税务筹划是企业和个人利用税收法律法规的规定，通过合理合法的安排和决策，以达到节税目标的行为。在自学考试中，税务筹划理论与实务是一门重要的课程，注重培养学生对税务筹划的理论理解和实务操作能力。

一、税务筹划理论

1. 税务筹划的概念和意义

2. 税务筹划的原则和方法

3. 企业和个人的税务筹划

4. 国际税务筹划

二、实务操作

1. 税务筹划的程序和流程

2. 营利性企业的税务筹划

3. 非营利性组织的税务筹划

4. 个人所得税筹划

5. 遗产和赠与税筹划

三、案例分析

1. 企业投资决策中的税务筹划

2. 企业并购中的税务筹划

3. 个人理财中的税务筹划

4. 跨境投资中的税务筹划

四、自考考试要点

1. 税务筹划的理论基础和法律依据

2. 税务筹划的原则、方法和技巧

3. 营利性企业、非营利性组织、个人和遗产的税务筹划策略

4. 税收优惠政策和税收筹划之间的关系

5. 税务筹划的风险和应对措施

五、复习策略

1. 通读教材，把握基本概念和原理

2. 做习题和模拟试题，巩固知识点

3. 复习法律法规，了解最新政策变化

4. 结合实际案例，提高实操能力

5. 关注税务筹划的发展趋势和实务动态