自考税收学全套（国家税收自学考试历年真题）



1、自考税收学全套

自考税收学全套科目解析

自学考试中的税收学是一门重要的专业科目，涵盖了税收征管、税收法、税收理论等方面的知识。为了帮助考生系统备考，现推出“自考税收学全套”系列科目解析。

一、税收总论

1. 税收的概念和职能

2. 税收的分类和结构

3. 税收调节经济的作用

二、税收征管

1. 税务机关及其职责

2. 纳税义务和税目解释

3. 税收征收程序和征收方法

4. 税务稽查和税务检查

三、增值税

1. 增值税的基本原理

2. 纳税人认定和应税行为

3. 增值税税率和计算方法

4. 增值税进项税额抵扣和出口退税

四、企业所得税

1. 企业所得税的基本原理

2. 企业所得税的征税对象和税率

3. 企业所得税的应纳税所得额计算

4. 企业所得税的税收优惠政策

五、个人所得税

1. 个人所得税的基本原理

2. 个人所得税的纳税范围和税率

3. 个人所得税的应纳税所得额计算

4. 个人所得税的税收优惠政策

六、其他税种

1. 消费税

2. 资源税

3. 财产税

4. 关税

备考建议

1. 认真阅读教材，理解税收学的基本概念和理论。

2. 熟练掌握各税种的纳税范围、税率、计算方法和税务处理。

3. 做大量的习题和模拟试卷，巩固知识点，提高应试能力。

4. 关注税收政策的变动，及时了解最新的税收法规。

2、国家税收自学考试历年真题

3、27309税收学自考真题

27309 税收学自考真题

一、填空题（每题 2 分，共 20 分）

1. 税收收入占国家财政收入的比例被称为_______。

2. 税收具有_______、_______和_______等职能。

3. 个人所得税中的_______为起征点。

4. 营业税的征收范围不包括_______。

5. 增值税的计算公式为_______。

二、选择题（每题 3 分，共 15 分）

1. 下列哪些属于直接税？

(A) 增值税

(B) 所得税

(C) 关税

(D) 遗产税

2. 我国现行的税种体系分为_______大类。

(A) 10

(B) 12

(C) 14

(D) 16

3. 下列哪些属于税款减免？

(A) 税收优惠

(B) 税收抵免

(C) 税收退税

(D) 税收缓缴

4. 增值税专用发票的作用是_______。

(A) 抵扣进项税额

(B) 申报纳税

(C) 享受税收优惠

(D) 证明销售行为

5. 个人所得税的计税收入包括_______。

三、简答题（每题 10 分，共 30 分）

1. 阐述税收的经济职能。

2. 简述增值税的应纳税额计算方法。

3. 分析营业税和增值税的区别。

四、论述题（25 分）

论述税收制度对经济发展的作用。