专升本退税条件（个人所得税专升本能退税吗）



1、专升本退税条件

专升本退税条件

一、纳税义务人

纳税义务人为已取得专升本学历的个人。

二、退税范围

符合以下条件的专升本学费支出可以退税：

1. 纳税人在取得全日制专科或专升本学历的当年或次年取得专升本学历；

2. 纳税人在取得专升本学历前已取得全日制专科或专升本学历；

3. 纳税人取得专升本学历的院校为国家教育行政部门认可的高等院校；

4. 纳税人取得专升本学历的专业与所取得专科或专升本学历的专业不相同。

三、退税金额

退税金额为纳税人取得专升本学历期间实际缴纳的学费。

四、退税条件

退税需满足以下条件：

1. 纳税人在取得专升本学历前已取得全日制专科或专升本学历；

2. 纳税人取得专升本学历的院校为国家教育行政部门认可的高等院校；

3. 纳税人取得专升本学历的专业与所取得专科或专升本学历的专业不相同；

4. 纳税人在取得专升本学历当年或次年取得专升本学历；

5. 纳税人在退税期内已取得专升本学历。

五、退税流程

纳税人可通过以下流程退税：

1. 准备退税申请材料，包括身份证、专升本学历证书、学费发票或收据；

2. 向主管税务机关提交退税申请；

3. 税务机关审核材料并确定退税金额；

4. 税务机关将退税款汇入纳税人指定账户。

六、注意事项

1. 纳税人只能对一次专升本学费支出进行退税；

2. 退税期为纳税人取得专升本学历后至三年内；

3. 纳税人获得的专升本退税款免征个人所得税。

2、个人所得税专升本能退税吗

个人所得税专升本能退税吗？

1. 专升本不属于个人所得税退税范围

个人所得税法规定，纳税义务人在取得工资、薪金所得时，可以按照国家规定依法享受个人所得税扣除、免税、减税等优惠政策。而专升本属于个人教育支出，并不属于个人所得税退税的范围。

2. 个人教育支出税前扣除

尽管专升本不能退税，但纳税人可以享受教育费用扣除的税前优惠。根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法（试行）》，纳税人在取得工资、薪金所得时，每月可按3600元的标准定额扣除实际发生的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等专项附加扣除。

3. 其他退税方式

除了个人所得税退税外，纳税人还可以通过以下方式享受退税优惠：

住房所得退税：个人出售自用住房，符合一定条件的，可以享受住房所得退税。

公益捐赠退税：个人对公益事业的捐赠，符合一定条件的，可以享受公益捐赠退税。

个人专升本费用不能享受个人所得税退税优惠，但纳税人可以享受教育费用扣除的税前优惠。

3、全日制专升本可以退税吗

全日制专升本可以退税吗？

1. 退税政策简介

根据国家税务总局发布的《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，在全日制普通高校就读期间，纳税人可以享受学费专项附加扣除，用于扣除接受全日制学历教育的学费支出。

2. 专升本是否符合退税条件

全日制专升本属于全日制普通高校就读，因此符合享受学费专项附加扣除的条件。

3. 退税金额

纳税人每年可以享受的学费专项附加扣除金额为4,000元。

4. 退税流程

纳税人在年度汇算清缴时，通过个人所得税APP或网站申报学费专项附加扣除。

纳税人提交学费收据或证明材料，以证明学费支出符合扣除条件。

税务机关审核通过后，将退税金额退还至纳税人的个人银行账户。

5. 注意事項

纳税人必须是全日制在校生，才能享受学费专项附加扣除。

学费专项附加扣除是按纳税年度计算的，纳税人只能退回当年实际发生的学费支出。

纳税人取得的退税金额，不计入个人所得税应纳税所得额。