2019税法自考（2023年4月自考税法真题）



1、2019税法自考

2019年税法自考指南

自学考试是我国成人教育的一种重要形式，税法作为其中的一门核心科目，对于提升个人税务知识水平和从业资格有着重要的作用。本文旨在为有意参加2019年税法自考的考生提供全面指南，帮助考生高效备考，顺利通过考试。

一、考试概况

1. 考试时间：2019年10月12日

2. 考试科目：税收法、涉税实务和税务筹划

3. 考试形式：闭卷笔试

4. 考试时间：每科120分钟

5. 合格分数线：60分

二、备考方法

1. 教材研读：以税法自考指定教材为核心，全面把握税法的基本概念、原理和规定。

2. 重点笔记：边读边做笔记，标记重点知识点、难点问题和疑难困惑。

3. 模拟试题练习：定期练习历年真题和模拟试题，熟悉题型，掌握答题技巧。

4. 小组讨论或辅导：与其他考生组成学习小组，互相讨论、交流学习经验。

5. 查漏补缺：及时查漏补缺，巩固已学知识，重点攻克疑难难点。

三、复习重点

1. 税收法：税收基本原理、税种分类、征收管理、税务稽查等。

2. 涉税实务：企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等税目实操。

3. 税务筹划：税收筹划原则、方法和案例分析。

四、考试应试技巧

1. 合理分配时间：根据各科分值合理分配考试时间，确保重点知识点充分答题。

2. 注意答题格式：规范答题，使用专业术语，清晰表达答案。

3. 答题要点齐全：围绕试题要求，逐点作答，避免遗漏要点。

4. 避免答非所问：严禁脱离试题内容答题，避免无谓的文字表述。

5. 认真检查核对：考试结束前，仔细检查答题内容，确保无误。

五、

2019年税法自考备考是一场挑战，但只要考生认真备考，掌握正确的备考方法，充分利用复习时间，相信可以顺利通过考试。预祝广大考生考试成功！

2、2023年4月自考税法真题

2023年4月自考税法真题

一、单项选择题（每题1分，共40分）

1. 下列选项中，属于税收收入的是（ ）。

（A）罚款

（B）罚金

（C）利息

（D）滞纳金

2. 应纳税所得额超过30万元至45万元的部分，适用（ ）所得税税率。

（A）3%

（B）10%

（C）20%

（D）25%

3. 属于消费税征税范围的是（ ）。

（A）销售冰块

（B）销售稻谷

（C）销售图书

（D）销售手工艺品

4. 以下关于附加税的说法，正确的有（ ）。

①附加税属于独立税种

②附加税的税基来源为其他税种的税额

③附加税的征税方式为从量定额

④附加税不属于地方税

（A）①②

（B）①③

（C）②③

（D）③④

5. 下列选项中，属于税收滞纳金计算基数的是（ ）。

（A）本期应纳税额

（B）欠缴税款本金

（C）滞纳天数

（D）欠缴税款金额

二、多项选择题（每题2分，共40分）

1. 以下属于纳税义务人的义务有（ ）。

（A）申报纳税

（B）提供纳税资料

（C）接受税务机关检查

（D）缴纳税款

2. 属于流转税的有（ ）。

（A）营业税

（B）个人所得税

（C）消费税

（D）印花税

3. 下列选项中，属于地方税的有（ ）。

（A）城市维护建设税

（B）印花税

（C）增值税

（D）所得税

4. 以下关于增值税专票的说法，正确的有（ ）。

①专票的金额栏限额为5万元

②专票的买方栏填写购买方的纳税人识别号

③专票的联用本由税务机关统一印制

④小规模纳税人不能使用专票

（A）①②

（B）①③

（C）②④

（D）③④

5. 下列选项中，属于税收违法行为的有（ ）。

（A）未按期报送纳税申报表

（B）未按规定保存会计凭证

（C）虚开或伪造发票

（D）偷税

三、判断题（每题1分，共20分）

1. 税法具有强制性，纳税人可以拒绝缴纳税款。

2. 增值税的纳税地点为销货地。

3. 企业所得税的应纳税所得额等于企业的会计利润。

4. 滞纳金的征收期限为滞纳之日起5年。

5. 税务机关可以依法追究伪造、变造发票的单位和个人的刑事责任。

四、简答题（每题8分，共80分）

1. 阐述税收的原则。

2. 简述增值税的应税范围。

3. 计算个人所得税：甲为个体工商户，2023年取得营业收入100万元，减除成本、费用50万元，应纳税所得额为多少？应缴纳的个人所得税是多少？

4. 论述税收滞纳金的法律责任。

5. 分析税务机关的检查权。

3、税法自考必背知识重点

税法自考必背知识重点

一、税收的基本概念

1. 税收的本质

2. 税收的功能

3. 税收的分类

二、税收法律制度

1. 税收法律规范体系

2. 税收基本原则

3. 税务机关及其职责

三、流转税

1. 营业税

2. 增值税

3. 消费税

四、所得税

1. 个人所得税

2. 企业所得税

3. 所得税的计算

五、财产税

1. 财产税的种类

2. 财产税的计算

3. 财产税的征收

六、资源税

1. 资源税的种类

2. 资源税的计算

3. 资源税的征收

七、关税

1. 关税的种类

2. 关税的税率

3. 关税的征收

八、其他税种

1. 城镇土地使用税

2. 车辆购置税

3. 印花税

九、税收征管

1. 纳税申报

2. 税务稽查

3. 税收处罚

十、税收优惠

1. 税收优惠的类型

2. 税收优惠的条件

3. 税收优惠的申报