自 💐 考税务提纲（053274301税务会计 🐦 自考）



1、自考 🌷 税务提纲

自考《税 🐼 务》复习提纲

一 🦆 、税 🦁 收

1. 税收 🐱 的定 💐 义、特点与作用

2. 税 🍀 收与财政、经济的关系

3. 税收制 🌼 度的构成

二、税 🐶 务机关与纳税人

1. 税务机关的职责 🐳 、权限和 🦋 编制

2. 纳税人的权利 🕸 、义务和责任

3. 税 🦈 务行政处 🐵 罚

三 🌾 、税收 🐶 征 🌿 管

1. 税 🦟 收征管的 🕸 基本原则与制 🐕 度

2. 税 🦢 收征管的 🐡 程 🐺 序

3. 税收征管 🍁 的技术手段

四、增 🪴 值 🦅 税

1. 增值税的概 🌾 念、纳税范围和税目 🐵

2. 增值税的计算 🐦 计税、依据 🐡 和税率

3. 增值税的 🪴 发票管理

五 🐦 、消 🦉 费税 🐡

1. 消费税的概念、纳 🐼 税范围和税率

2. 消 🦍 费税的 🐱 计 🕊 算和征收

3. 消费税的出 🌷 口退税 🐅 和免税

六 🐠 、营业税 🕸

1. 营业税的概念、纳税范围 🐋 和税率

2. 营 🌷 业税的 🐵 计算和 🌷 征收

3. 营业税的出 💮 口退税 🍁

七、企业 🦊 所得税

1. 企 🐋 业所得税的 🍀 概念、纳税人范 🌴 围和应纳税所得额

2. 企 🦊 业所得税的计算计税、依 🐅 据和税率

3. 企业所得 🐟 税 🕸 的优 🕊 惠政策

八 🌼 、个人所得 🐵 税

1. 个人所得税的概念、纳税人范围和应 🌵 纳税所得额

2. 个人所得 🍁 税 🌼 的计算计税、依据和税率

3. 个人所得税 🐅 的免税、抵扣和减免

九 🐦 、财 🐼 产 🐈 税

1. 财产税的概念、纳税范围和税率 🌹

2. 财产税的计算和 ☘ 征收

3. 财产 🦄 税的 🦁 优惠政策

十、其他税 🐵 种

1. 房 🐵 产 🦋 税 🦟

2. 车辆 🐧 购 🌻 置税

3. 关 🦄 税 🐺

2、税务会计 🐞 自考

税 🌳 务会 🐯 计自 🐞 考

税务 🌳 会计自考作为一项重要的资格证书考试，深受会计从业人员和在校学生的青 🌾 睐。本篇攻略将为您提供关于考试报考、准、备。科 🐅 目介绍以及其他相关信息的详细指南

一 🐋 、报 🌹 考 🌷 指南

1. 报考 🐕 时间：自考一般每年开 🌸 考两次报，名1时间通常 🐘 在月和月7。

2. 报考方式考：生可登录当 🐱 地自考管理系统或到指定报名点进行报 🌲 名。

3. 报考 🐬 条件：无学历和专业限 🌴 制，任何人均可 🕸 报考。

二、考 🌾 试 🦄 准备 🌵

1. 教材选择：考生可根据考试大纲 🐘 选择推荐教材或参考书目。

2. 学习方法：建议考生制定 🦟 科学的学习计划 🐒 ，合，理分配时间循序渐进地掌握知识点。

3. 复习 🌺 重点：根据考试 🐼 大纲重点复习，基本概念、核算方法和应用实例。

三、科目介绍 🕊

该 🐦 考 🦅 试 🐧 共考两门科目：

1. 税 🌲 务会计基础 💮 （05327）：涵盖税法与税收政策税 🌲 务会计、的、核算原则和方法税收筹划等内容。

2. 税务会计实务（05328）：包括不同行业的税务核算 ☘ 实务、增、值税、所得税消费税等具体税种的核算与处理。

四、考试 🌴 时间 🌵 和地 🦉 点

1. 考试时间考试：日期统一由当地自考办 🐘 安排一，般为周末或节假日。

2. 考试地点：各省市指 🐈 定考点考，生可在报名时选择考点。

五、其他注意事 🌸 项

1. 成绩查询：考试成绩一般在考后一个 🕸 月左右公布。

2. 合格标准：每门科目满分 🐒 分 🐅 合格100线，通常为分60。

3. 证书领取：考生 💐 通过全部科目后，可申请领取自考毕业证书或结业证书。

税务会计自考是一项挑战 🐺 但回报丰厚的考试。通过充分的准备和合理的学习安排考，生，能。够顺利通过考试获得宝贵的税务会计专业知识和资格证书

3、自考27309税 🐟 收 🐘 试卷

自考 🐦 27309税收 🐳 试 🦆 卷分析

1. 试 🍁 卷 🐳 结 🐶 构

自考27309税收试卷共分 🌸 为五个部 🐧 分：

1. 选择题 🦅 （30分 🪴 ）

2. 简 🌿 答 🐼 题（40分）

3. 计 🐞 算 🌼 题 🐶 （30分）

4. 分析 🌲 题分 🐦 （25）

5. 论 🦊 文题（25分）

2. 试 🌳 卷 🐎 内 🦅 容

试卷内容涵盖了税收的基础知识税收、法基、本、原、理流转税所得税和财产税等主要税种的征收原理计算 🌷 方法和纳税义务人的确定等方面。

3. 难易 🦈 程 🐈 度

试 🍁 卷总体难度适中，选，择，题和简答题难度较 🐯 低计算题难度中等分析题和论文题难度较高。

4. 备 🌾 考建 🐘 议

备考时应重 🐵 点掌握以下内 🐼 容 🐟 ：

税收的基本概念 🕷 和原 🐧 则

流转税的 🦆 纳税人、征税范围 🌸 和税 🪴 率

所得税的纳税人 💐 所得、范围和税率

财产税的纳税人、征 🕸 税对象 🐘 和税率

税收征管和税 🐬 务稽 🌵 查的有关规定

5. 答题技 🌳 巧

答题时应 🐡 注意 🦉 以下技巧：

选择题要仔细 🌿 分析选项选，出最佳答案 ☘ 。

简答题要简洁 🦄 明 🐛 了，突出重 🐒 点。

计算题 🐕 要认真审题，分，步计算检查结果。

分析题 🦆 和论文题要联系实际，阐，述清晰条理分明。