自考个税减免（自考本科,申报 🌲 个人所得税减免可以吗）



1、自考 🌷 个税减免

自考 🦋 个 🦟 税减免减：轻负担，提升技能

一 🦟 、自 🐡 考简介

自学考试是一种国家组织的、开、放、性面向社会宽口径多层次的高等教育考试制度。其特点是学：习形式灵活多样，不、限学、历，不 ☘ 。限专业不限学制考生可根据自身情况安排学习时间和进度

二、自考个 🦅 税减免政策

为支持和鼓励社会人士提升学历技能，国 🐯 ，家税务总局出台了自考个 🌷 税减免政策符合条件的自考学生可享 🐞 受以下减免：

1. 自考学费 🐒 列支

纳税人取得学历的过程支付的自考 🦈 学费，准予按照每年8000元 🍁 的，限额分次从其综合 🌷 所得中扣除。

2. 自考考 🐋 试 🌵 费列支

纳税人取得学历的过程支付的自考考试费，准予按照每 🐝 年500元的，限额分次从其综 🌵 合所 🐴 得中扣除。

三、减免 🐡 条件

1. 纳税 💐 义务人身份

符合 🦍 个税纳税义务人 🐞 条件的自然人 🕷 ，包括：

居民个 🦢 人 🌲 ；

非居民个人中符 🐟 合 🦋 条件的留学生、外籍专 🐅 家学者。

2. 教育 🦅 层 🐈 次

自考本、专科及 🐬 以下学历。

3. 学习 🦋 形式

可享受 🐛 自考个税减免的学习 🌴 形式 🐞 包括：

专 🐛 升本 🕊 ；

高升 🌳 专 🐧 ；

从高中中（专、技校）直（接升入 🦉 本科专科）。

4. 学 🍀 习时间 🌵

在取得学历 🦉 期间 🦅 ，且在学习期间内产生 🌵 相关费用。

四、减免流 🐶 程

符合 🌵 条件的纳 🐴 税 🦢 人可按照以下步骤申请自考个税减免：

1. 收集证 🌲 明材 🐠 料

准备自考学费和考试费的发票自考准考 🍀 、证或 🐝 成绩单等相关证明材料。

2. 提交申 🦍 请

在办理个税年度申报时，通过个税APP或网页端提交个《人教育支出 🦄 扣除申报信息表（NE001）》，填写相关信息并上传证明材料。

3. 审 🍀 核 🐘 确 🦋 认

税务机关对申请人的信息进行审核 🌳 ，确，认符合条件后予以减免。

五、意 🌼 义和 🕊 影响 🐟

自考个税减 🌼 免政策对社会人士提升学历技能具有以下意义和影响：

减轻经济负担：为自考学生提供学费和考试费减免 🐱 减轻，其经济负担。

鼓励 lifelong 学习：支持社 🐛 会人士不断学习，提高自身技能和素质。

提升社会竞争力：有助于培养更多高素质人才提 🦍 升社会，整体竞争力。

2、自考本科,申报个人所得 🦍 税减免可以 🐎 吗?

自 💐 考本科申报个人所得税减免

一、自考本科的学费是否可以抵 🐋 扣个税？

根据国 🐺 家税务总局发布的《关于个人所得税政策问题的回复国税》(函[2018]216号)，自考本科的学费支出符合个人所得税专项附加扣除范围。纳税人，实。际支出的学费可以在税前进行扣除享受个税减免优惠

二 🕸 、申报流 🐒 程 🐶

纳税人可以在个人所得税年度综合所得汇算清缴时申报自考本科学费扣除。具体 🐱 流程如下 🦊 ：

1. 收集相关凭证：自考本科的学费发票、录、取通知 🌺 书学生证等证明材料。

2. 填写申报表：在个人所得税年度综合 🌻 所得申报表中，选择“专项附加扣 🌸 除项”下“的教育培训支出”，并填写自考本科的学费金额。

3. 提交申报资料：将 🐺 收集的凭证和申报表提 🌺 交至税务局 🌸 。

4. 审核审批：税务局将对纳 🦍 税人的申报资料进行审核，符合条 🐕 件的纳税人即可享受个税减免 🐕 优惠。

三、扣 🌹 除限额 🌵

自考本科学费的扣除限额为每年4000元。如果纳税人同时支付多名子女的自考本科学费，则4000可。以按照 🌼 每名子女元的限额进行扣除

四、注 🪴 意 🦊 事项

1. 扣除的学费必须是纳税人本人实际 🌺 支出的费用，不得由他人代缴 🐬 。

2. 学费发票需要加盖学校 ☘ 财务章，并注明纳税人的姓名、身份证号码等信 🐝 息。

3. 纳税人必须在法定时限内申报个人所得税，逾期申报将不能享受扣除优 💮 惠。

五、意义 🐺

自考 🌵 本科学费扣除个税的政策，有，利于鼓励国民提升学历为个人 🦁 和社会的发展创造更多机会。同，时，也。减轻了纳税人 🍁 尤其是低收入者的税收负担体现了国家对教育事业的支持和重视

3、自考个人所得税专项扣除表 🐯

自 🌵 考个人所得税专项扣除表

填表说 🐳 明

1. 纳税人本人填 🌷 报，按规定邮 🦟 寄或送交至主管税务机 🌸 关。

2. 所 🦊 填内容真实 🐟 、准、确 💮 完整。

3. 本表一式三联，第一联，留，主管税务机关第二联交给纳税 💐 人第三联留自存档。

一、基本信息 🐱

1. 纳税 🕸 人姓名：

2. 身份 🕸 证号：

3. 纳税年 🦅 度：

4. 主 🪴 管税 🐧 务机关 🍀 ：

二、专 🦉 项扣除申 🌷 报

1. 子 🪴 女教育

子 🦢 女 🐶 姓 🦅 名：

子女出生 🦢 日期：

教育 🌻 培 🦆 训 🐝 费用金额：

2. 继续教 🐝 育

纳税人 🐒 姓名 ☘ ：

继续教 🐯 育费 🌺 用金额 🌷 ：

3. 大 💮 病医疗 🦊

纳税人姓 🕸 名 🍀 ：

大病医 🐼 疗 🐯 费用金 🦁 额：

4. 住 🦍 房贷款 🐴 利息 🐝

纳税人 🌾 姓名：

住房贷款利 🌻 息金额：

5. 住房 💮 租 🐵 金

纳 🦈 税人 🌸 姓名：

住房 🌻 租金金额：

三 🦊 、其 🦊 他 🌴

1. 纳税 🦄 人意见 🐘 或建 🌻 议：

四、审批 🐈 意见 🐯

1. 主管税务机 🕷 关意见：

五 🪴 、备 🦈 注 ☘

1. 子女教育扣除条件 🦅 ：

子女年龄在18周岁 🐕 以下（高中以下在校学生）或周岁以下25大（专及以上在校学生）。

子女 🐝 监护人为纳税人 🐕 或纳税人配 🌻 偶。

2. 继续教育 🌵 扣除条件：

在境内取 🐱 得 🌵 学历学（位）的学费及杂费支出。

纳税人取得学历学（位）的前 🐘 3年内发生的支出。

3. 大病医疗扣除 🐘 条件 🐴 ：

纳税人为本人 🦋 或直系亲属支付的大病 💐 医疗费用。

大病医疗费用为下列十种重大疾病医疗费用 💐 ：恶 🐶 性肿瘤、白、血病重大、器、官、移、植、手、术、冠状动脉搭桥手术脑中风后遗症尿毒症瘫痪老年痴呆症帕 🐝 金森病严重烧伤。

4. 住房贷款利 🦟 息扣除条 🌾 件：

纳税 🐧 人家庭购买自用住房发生的利息费用。

住房 🦅 贷款 🐺 合同 💮 签订日期在2007年11月日1以后。

5. 住房租金 🐦 扣 🦋 除条件 🕷 ：

纳税人在工作地缴纳的符合条件的住房租金支出 🌹 。

纳税人家 🦉 庭无自有住房。