自 🐎 考个税 🦆 票据（自考怎么申请个人所得税）



1、自考 🪴 个 🐝 税票据

自考个 🐟 税票据

自考个税票据是自考考生在通过考试并取得相应证书后，用于申报个人所得税的合法凭证。它是，一。种重 🐛 要的税务凭证具有法律效应和证明作用

自考个税 🦆 票 🌷 据 🐴 的构成

自考个 🐶 税票据主要包 🐵 括以下几个部分：

1. 票据抬头：填写考生的姓名和身份 🪴 证号码。

2. 票据金额：填写考生取得的证 🐒 书考试费用总额 🪴 。

3. 开票日期：填写 🍁 开具票据 🐝 的日 🦈 期。

4. 发票代码：由 🐟 税 🌼 务机关核定的18位数字或字母代码。

5. 发票号码：由纳税人自行编制的 🌲 8位数字代码。

自考个税 🐅 票据的申报作 🐬 用

自考个税票据是考生申报个人所得税的重要凭证考生。在取得自考文凭或证书后，可以利用自考个税 🌴 票据在个人所得税年度汇算清 🌲 缴时享受以下税收优惠：

1. 专项附加扣除：考生可以按照年度取得 🐠 的自考费用，在计算个人所得税应纳税所得额时享受专项附加扣除。

2. 教育费用附加减免：考生可以按照年度取得的自考费用减免教育费用附 🐞 加，。

自考个税 🌻 票 🌹 据的获取方式

考生可 🐯 以通 🐅 过以下两种方式获取自 🕷 考个税票据：

1. 自考助学机构考 🦋 ：生可以通过自考助学机 🌺 构报名考试并缴纳 🦁 费用，获得自考个税票据。

2. 各地税务 🌷 局：考生可以通 🐴 过各地税务局开具自考个税票据具。体开具。方式和流程请咨询当地税务局

注 🐱 意事 💐 项

1. 自考个税票据 🐎 仅 🦅 限于自考 🐯 取得的证书费用使用。

2. 自 🐎 考个税票据开具后，无法修改或 🐝 补开。

3. 丢 🐎 失自考个税票据，应及时向税务 🐱 机关 💮 申报。

4. 自考个税 🍁 票据在申报个 🐶 人所得税时，需要与其他相关 🐳 证明材料一同提交。

2、自考 🦈 怎么申 🍁 请个人所得税

自考申 🕊 请个人所得税指 🐳 南

1. 申请 🐋 资格

自考毕 🌷 业 🐧 生满 🌷 足以下条件，可申请个税抵扣：

已正式取得自考毕 🌲 业 🕊 证书 🐡

在取得毕业证书前 🌹 ，已缴纳个人所得税

2. 申请材料 🦄

自考毕业 🌴 证书原 🐋 件及复印件

身 🦋 份 🐞 证原件 🌴 及复印件

个 🌼 税纳税记录或完税证明（可通 🐯 过税务局网站或办税厅查询）

3. 申 🐵 请流 🌳 程 🐼

（1）填写申 🦍 请 💐 表

前往税务局 🐒 领取或在线下载《个人所得税专项附加扣除填报表填》。写相关信息，包括本人信息、自、考。毕业时 🐒 间缴纳个税金额等

（2）提 🐠 交 🌺 申请 🐦

将填 🌵 写完整的申请表、相关材料原件及复印件提交至户籍所 🐋 在地的税务局办税厅。

（3）审 🌳 核 🕊

税务局将审核申请材料的真实性审核。通过后，自考毕 🌾 业生将获得一份《个人所得税专项附加扣除证明》。

（4）享受 🍁 扣除 🦢

从取得《个人所得税专项附加扣 🐝 除证明》之日起，自考毕业生 🐕 可在个人所得税申报时享受每月400元的专项附加扣除。

注意 🐠 事 🌼 项：

自考毕业生只能享 💮 受一次 🌿 专项附加扣除。

扣除时间为自取得《个人所 🐛 得税专项附加扣除 🕊 证明》之日起，最长可追溯至当年1月日 🐠 1。

自考毕业生应妥善保管《个人所得税专项附加扣除证明》，以便日 🐵 后申报个税 🐟 时使用。

3、自考个人所 🌲 得税计算方法

自考个人所得税计算方 🌿 法

自考（高等教 🦁 育自 🐯 学考试）是一种不限年龄学、历、职、业地域等条件的自学考试形式自考考。生是否需要缴纳个人所得税需要，根。据所得税法和自考相关规定进行计算

计算 🐋 方 ☘ 法 🐴

1. 应纳税所得 🐬 额 🕷

自 🌵 考所得应纳税所得额按下列公式计算：

应纳税所得额 = 劳务报 🐴 酬所 🦋 得劳务报酬所得 - 专项扣 🐡 除

2. 劳务 🐞 报酬所得

自考所得的劳务报酬所 🐋 得包括：

论文 🦉 答辩费

考 🦆 试费 🐎

辅 🦈 导 🦈 费

其他与自 🦅 考相 🐬 关的所得

3. 劳务报酬所 🐝 得专项扣 🦅 除

自考所得的劳务报 🐵 酬所得专项扣除标准为：

每 🦅 月 🦄 800 元 🌺

4. 个人 🐵 所得税税率

自考所得适用综合所得个人所得 🐵 税税率表：

0-36000 元 🍀 3%

36000-144000 元 🐱 10%

144000-300000 元 🐘 20%

300000-420000 元 🐎 25%

420000-660000 元 🐳 30%

660000-960000 元 🐈 35%

超过 960000 元 💐 45%

5. 计算 🐝 公式 🌿

个人所得税 = 应纳税 🐯 所得额个人所得税税 × 率 - 速算扣 🌹 除数

速算扣除 🦊 数

36000 元以 🐠 下 🦍 ，速算扣除数为 0

36000 元至元 144000 速，算扣除数 🌼 为元 2520

144000 元至元 🌹 300000 速 🌾 ，算扣 🐘 除数为元 16920

300000 元至元 420000 速，算扣除 🐝 数 🦄 为元 31920

420000 元至元 660000 速，算 🐴 扣除数为元 🦁 52920

660000 元至 🌷 元 960000 速，算扣除数 🕷 为元 85920

超过 960000 元，速算扣除数为元 💮 181920

示 🐼 例

小明参加 🌳 自考，取得论文答辩费 5000 元 🐟 考，试费元 2000 辅，导费元 1000 其 🐱 。中，论，文答辩费。属于劳务报酬所得考试费和辅导费属于费用支出

小明自考所得的劳务报 🪴 酬所得为 5000 元。减去专项扣除元 800 应，纳税 🍁 所得额为元 🐱 4200 。

适用税率表中的税率 3% 计 🌷 算，小明应缴 🕊 纳的个人 🦍 所得税为：4200 元元 × 3% - 0 = 126 。

自考考生是否需要缴纳个人所得税需要，根据实际 🌾 取得的劳务报酬所得和相关的专项扣除进行计算纳税人。应，严，格。按照税法规定如实申报收入并缴纳税款避免不必要的税务风险